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如何保護自己的財產,避免被告的指南
這是一個訴訟爆炸的年代, 據估計, 美國每週平均有 5 萬起官司。如果你從事任何生意或你是專業人士或你有房子出租, 很可能遲早你會被告。如果你被告, 你一生所有都可能不保。單是訴訟律師費就可能達數萬元。一旦上法庭, 不管輸贏,你的損失巨大, 你的房子, 儲蓄都可能賠上。所以避免被告, 才是上策。
那怎樣避免被告? 您會被告, 惹上官非的最大理由不是你做錯事, 而是你名下有財產或俗話所說的你有深口袋。
美國的法律制度現實是, 人們不會因為他人的過失去告人, 而是因為他們名下有財產。除非客戶同意律師按小時收費, 通常律師在接案件前必考慮被告的名下有沒有財產, 名下有財產的話就可以接案, 不怕勝訴之後收不到律師費。名下沒有財產的話就沒有律師會接這個案, 因為即使你贏你還是會賠上費用。所以沒有人會告名下沒有財產的人。有人會說我沒有做錯事, 我不怕, 但在美國, 如果您和任何責任只有一點關聯, 你都可能被列為被告, 將負全責, 為名下沒有財產做錯事的人買單。有人會說買足夠保險就不會怕啦, 但律師更喜歡告有保險的人, 不怕收不到律師費。所以有保險不僅會吸引官司, 並有保險不足的風險。所以避免被告, 官司不敗的秘密是不把財產放在自己名下。
美國首富洛克菲勒曾說: The Key to Succeeding is to「own nothing but control everything」成功的關鍵是「名下不擁有任何財產但卻控制一切」由此可知, 美國富人早就不會把財產放在自己名下, 而是把財產放在可以控制的法人信託裡。
大家都知道把值錢的東西放在保險箱裡, 但一個家庭大部分財富如房子, 生意, 存款, 股票卻放不進保險箱, 那到底如何保護這些財產呢, 其實, 在西方的社會裡, 對財產的保護是資本主義的一個重要部分, 政府建立有一套完善的法律工具可以像保險箱一樣來保護這些有形無形的財產, 很多有錢人都有律師策劃, 把這些財產放在這些法律工具裡。就如同把財物放在保險箱內, 這樣你才不會受到不必要的損失。
要保護財產第一步是要知道對你的風險從何而來, 這樣才能及早準備和策劃。風險一般會來自兩方面。
物業自身所產生的風險
如你擁有一間出租公寓, 出租公寓會產生很多不能掌握的風險, 從租客受傷, 天災人禍, 經濟環境, 自然損害等都會帶來一定的風險, 有很多風險保險公司並不一定會理賠, 一點疏忽或只是運氣不好都會讓一生的努力化為烏有。
擁有者所帶來的危險
在這個世界上生存, 每個人的每一個行為和決定都有可能引起糾紛和法律風險, 這些風險有一些是可以控制的, 但很多是無法預見和防備的。如果不預先防備, 這些風險就可能影響到個人和其整個家庭成員和眾親友。我有一個客戶, 很幸運的在金融危機前幾個月把房子賣了一個好價錢, 過了兩年, 因為金融危機, 房價大跌, 他就把全部賣房所得的款項全現金買了一間出租物業。一切都很好。想不到的是當初買他房子的人是律師, 因為房價大跌,不甘心, 就告我這個客戶, 說他房子有問題沒有講清楚 Disclosure 不夠,這個客戶因為沒有做好財產保護, 有大額淨值在房產裡, 不得不跟這個律師打官司,花了很多律師費, 心力交猝, 最後雖然贏了官司, 但律師費損失很大,最後不得不把房子賣掉, 如果當初他有做財產保護, 不保留大額房產淨值在物業裡, 這個律師就不會咬住他不放, 他就不會落到這個地步裡。
如果你有與其物業無關的訴訟, 其物業也會受到威脅, 如果被告, 對方律師有一個可怕的法律武器是有時可以在訴訟沒有解決前放一個 pre- judgment lien 留置權在你名下所有的財產上, 它能凍結包括物業, 銀行存款, 股票帳戶等, 這樣你就不能賣出財產, 不能提款, 物業不能重新貸款, 收租, 生意不能做。如果輸了官司, 你名下所有的財產都可能被放 judgment lien 留置權。你就更不能動用你的財產, 導致你無錢生活和請律師, 迫使你不得舉手投降, 付清賠償。
保護財產步驟
第一步: 周詳計畫
你需要跟據自己的實際情況而制定一個周詳的計畫, 因為每種方法都針對不同的需要而定。有些人需要很強的財產保護方法, 因為他的風險比較大。但這些方法比較複雜, 花費可能比較大, 不同的財產需要不同的保護方法。特別要考慮各種稅務法規的影響。只有好好計畫, 才能達到你的需求。
第二步: 及早計畫
財產保護計畫及實施要在沒有訴訟前進行最有效, 一旦有訴訟可能性的話, 對方會說你有惡意轉移財產的意圖, 你的計畫的效力就會大大的降低。有很多方法需要經過一定時間才能生效。有時需要幾年到十年之久、不能急,
第三步: 多重保護
並不是每一種方法都能百分百保護你免去各種風險, 每種方法都可能有漏洞, 你要根據情況, 適當運用多種不同的方法, 才能讓你萬無一失。每增加一種保護方法都多一重保障, 你的目的是增加你的對手提出對你的財產主張的困難度, 迫使他不得不放棄提出訴訟, 知難而退。
第四步: 分散風險
財產應根據實際情況而分散在不同的法人組織裡, 這樣一個財產所帶來的的風險不會牽連到別的財產。
一些保護財產方法介紹
我現在簡單為大家介紹一些財產保護的方法。
1. 善用不同的公司形式
最沒有財產保護作用的是個人獨資或合夥公司, 風險是無限的。公司內產生和東主所帶來的風險都會導致個人全部財產的損失。但因為運作簡單, 費用低, 很多人是以這種形式從事出租物業等小生意。
2. 股份有限公司
每個生意人都知道美國大部分公司都是以股份有限公司的形式存在。這些公司能有效防備生意或物業內部所產生的風險, 如生意到閉, 不會連累到股東另外的財產。其缺點是運作複雜, 維持費用高, 雙重稅負。不能保護股東股權, 股東自己產生的風險會導致股權的失去。這種形式並不太適合用來擁有房地產等出租物業。
3. Limited liability company 簡稱 LLC 有限責任公司。
這是一種新的公司形式, 它結合了股份有限公司和合夥公司的優點, 成為現在比較流行的公司形式。LLC 不僅能像股份有限公司一樣有效防止公司內部所產生的風險, 不會連累到 LLC 成員別的財產, 而且成員的債權人不能拿到 LLC 裡的財產, 不能強迫解散公司, 所以公司成員所帶來的風險 亦不會影響到公司和公司的財產。成員的債權人只能等到公司管理願意分紅給成員才能得到成員的分紅, 但因公司管理和公司成員往往是同一個人或親人, 可以決定分紅與否, 成員的債權人基本無法拿到 LLC 裡的財產。所以 LLC 是一種 最有財產保護效用的公司組成形式, 能防止內外兩種風險。 而且如果遇到官司, 也可以避免財產被對方放留置權和扣押權導致財產凍結。
LLC 還有運作方便, 簡單, 靈活, 政府規費低, 沒有雙重稅負等優勢, 是最佳公司組織形式, 亦是最能保護財產的公司形式。
我有一個客戶, 張先生擁有五棟出租公寓總共價值五百萬, 不幸他的生意有法律糾紛, 但還好以前我們把他的每一棟公寓放在不同的 LLC 裡, 他並不害怕, 最近他的官司輸了, 要賠二百萬, 如果他的公寓不在 LLC 裡, 他麻煩就大了, 他所有的公寓都會被設留置權作為賠償擔保, 他的公寓會被凍結和扣押, 他要賠償全部二百萬才能了事, 但因他的公寓在 LLC 裡, 他還是照常可以收租, 買賣, 不受到官司判決的影響, 因對方無法得到他的公寓作為抵押, 可能無法收到賠償, 最後張先生以遠低於判決的金額和解了事。
最近很多人都成立了可以撤銷的生前信託, 也對一般可以撤銷的生前信託有一定的瞭解, 大家都知道可撤銷生前信託能避免遺囑認證, 不僅能好好處理遺產分配和管理, 也能省下高額遺產認證的費用。
但是一般的可撤銷的生前信託並沒有保護財產的效用, 因為放在可改變生前信託的財產還是被視為成立信託人的財產。
不可撤銷的信託就像你把錢放在一個保險箱裡, 你自己規定保險箱的錢是已經送給你的子孫後代的, 你自己無權享用這些錢, 而且你的規定是不能改變的。這樣這些錢就再也不屬於你的, 政府也承認保險箱裡的財產不是你的財產。
但當你自己或你最信任的人保留下保險箱的鑰匙的話, 你就有權開保險箱和全權決定給你的子孫多少錢或完全不給, 當你的債權人要強迫你將保險箱的錢給他們的時候, 因為保險箱裡的錢不是你的, 你無權也不能把錢拿出來還債主。當你家裡需要錢付帳時, 因為你的子孫也是家裡的一份子, 只要他們受到益處, 你可以把錢提出來付帳。這並不違背的當初的規定。
上面的比喻可以讓我們看到, 財產的擁有包括兩種權力。一種是對財產的支配處理權, 一種是享受財產所帶來益處的權力。不可撤銷信託的作用通過法律把這兩種權力分開來, 擁有支配權一方的債權人不能強迫他把財產交出來, 因他並不擁有信託裡的財產。受益人的債權人也無法強迫他交出財產, 因他並沒有權力把財產從信託提出來。
如果你覺得你還是對將財產放在不可改變信託裡不太放心, 覺得不方便和怕將來萬一收不回來怎麼辦呢? 你可以成立一家有限責任公司(LLC), 把財產放在有限責任公司 (LLC) 裡再把公司股票放到不可撤銷信託裡, 你自己可以是有限責任公司的經理。因為有限責任公司經理有權處理公司一切運作。這樣一來你就能更加靈活的處理你的財產而不受到信託的限制。
不可撤銷信託會跟據不同的需要和實際情況而定, 所以它有很多不同的形式和名稱。以下我為大家介紹一些常見的不可撤銷一信託:
朝代信託
朝代信託是不可撤銷的信託, 朝代信託的受益人是設立人的直系子孫後代, 在加州可以長達九十年, 有些州可以永遠存在, 一代一代相傳。
朝代信託有幾大好處
第一: 保護財產, 免除訴訟
你把財產轉移到信託裡, 因為信託受益人不是你, 在法律上來說, 並不是你的財產, 所以你的債權人無法碰到信託裡的財產, 這樣就能把財產保護起來。
第二: 離婚財產保護
因為財產並不是你的繼承人的個人財產, 在離婚時, 他的另一半並無權分信託裡的財產, 這樣可以避免子孫後代免受失敗婚姻分財產的風險。
第三: 省稅
朝代信託是一種靈活的法律工具, 可讓財產在不需付贈與稅, 遺產稅和隔代轉移稅的前提下讓子孫後代繼承。因為信託已經用了隔代轉移稅的免稅額, 你的子孫就再也不用付遺產稅, 所以能省下很多的遺產稅, 當財產轉移到朝代信託後, 就再也不用付隔代轉移稅、贈與稅、遺產稅, 經過一些時候, 這些財產在無稅的情況下可以成長為可觀的財富。隔代轉移稅是像贈與稅和遺產稅一樣, 在財產從祖父輩轉移到孫輩時產生, 如果財產不在朝代信託裡, 財產在每一輩中轉移都會要受到遺產稅的影響。
例如, 一筆 100 萬的財產如每年有 5% 的利率的話, 75 年後, 三代人的時間內能成長到 4200 萬, 在這段時間裡, 信託受益人可以享用這些財產也可以用信託來保護這些財產, 如沒有朝代信託的話, 每一代的傳承都要交遺產稅, 照 2013 年 50% 的稅率來交遺產稅, 75 年後這 100 萬只會成長到 530 萬, 其差距是 3700 萬。
就算你為你的子孫成立一個沒有財產的朝代信託也能造福你的子孫, 這好像你送一個保險箱給他們, 雖然你沒有放很多財產在裡面。但這個保險箱是為他們而設, 如果他們自己是信託管理人或他們有權指定的信託管理人, 就等於他們有保險箱的鑰匙, 他們可以放自己的財產在信託裡面, 因為信託的設立人不是他們, 別人就不能說財產是他們的, 就更不能碰到保險箱裡的財產, 但他們有取出保險箱裡財產的自由和有權享用信託裡的財產。所以讓你的子孫有一個不是他們自己設立的朝代信託是你能保護他們將來的一份最好禮物。擁有這個保險箱, 他們的將來就有保障。
我有一位客戶, 是一位成功的房地產投資者, 有很多出租物業, 二十多年前他就成立了朝代信託, 把一部份沒有負債的房子轉移至有限責任公司再把公司股票轉移至朝代信託裡, 前幾年因為金融危機, 像很多人一樣, 他所擁有的房地產價值大跌, 最後資不低債, 不得不宣告破產。還好他還有在朝代信託裡的已付清房貸的房產, 這些財產已經不計入他個人的資產裡, 他得以保留下這些資產, 給他留下一條後路, 不變為一無所有。
人壽保險信託
人壽保險信託讓人壽賠償不計入遺產裡, 避免遺產稅。 也可以保護保險的現金價值就是破產也不會影響到。所以人壽保險應放在人壽保險信託裡。因為人壽保險的利息一般是不用上稅, 有很多人利用人壽保險的利息不用上稅, 而一般投資物業的利息卻可以扣除利息的特點, 用物業淨值貸款而 來的款項買放在人壽保險信託裡的人壽保險、這樣不僅可以保護物業的現金價值還可能達到省稅的目的。一舉兩得。
就像上面提到, 不可撤銷信託是一個保險箱, 其實這個保險箱並不需要財產擁有者成立, 任何人都可以成立、只要財產擁有者對這個信託有控制權, 他可以放心把自己的財產放在裡面, 信託成立人無權過問信託的財產、但別人成立的信託的好處是你的債權人更不能對信託裡的財產捐贈者提出 主張, 從而更能加強和完善財產保護策略。
怎樣保護房地產淨值。
房產淨值是一般人的最大財富, 尤其在加州, 房產價值高, 淨值往往數十萬到幾百萬, 一但有糾紛, 往往成為吸引官司的最大因素, 而且房產是每個家庭的堡壘, 沒有房就沒有家了, 所以沒有什麼比保護你家的房產淨值更重要了和更迫切了。但房產淨值不像金錢股票等流動資產, 可以隨時轉移, 其轉移會牽涉到房貸, 房地稅, 入息稅等多方面的考慮。 尤其在加州, 任何轉移都可能導致房地稅從新估計, 導致房地稅的上升,所以需要更專業和周詳的規劃才能保護好。 保護房產淨值一般要通過淨值剝離的方法來達到保護的目的, 簡單來說就是除了房貸以外再放一個你可以控制的留置權或貸款在房產上, 這樣一來, 在外面來說, 你的房產並沒有淨值, 其價值與負債相等, 這樣外人就對這個房產失去興趣, 就不會吸引官司了。
這個方法看起來很簡單, 但需要周詳的計畫, 要根據實際情況來做, 要考慮下面幾點:
- 這個債權必須是真實的。
- 利息的計算不會導致所得稅增加
- 在執行上應該是簡單易行, 不需很多費用。
- 不會導致房產買賣的困難。
要達到以上要求, 你需要一位對房產, 稅務, 房地稅都有經驗的律師為你規劃, 不要因小失大, 一點錯誤, 導致損失。
怎樣保護婚前財產
張先生結婚後他父親把一家族生意轉到他的名下。不幸的是他們夫妻個性不合以離婚收場, 現在他的另一半分到一部分生意股份, 張先生不得不把生意賣掉分一部份給前妻。 他父母畢生的心血就因為不幸的婚姻而化為烏有。 一般人都想用婚前協定來避免這種情況發生。但大家都知道婚前協議有其實行上的困難和產生的問題。如果張先生的父親成立一個朝代信託, 以張先生和他的後人為受益人, 把生意轉到信託裡, 因為張先生並不擁有這個生意, 他的前妻在離婚時並不能分到這個生意的股權, 這樣一來就能有效的保護了這個生意。
有訴訟時怎樣保護財產
陳先生和陳太太有一間有限公司, 他們擁有百分之一百的股權, 他們的所得也是從這間公司來的, 不幸的是他們個人被告輸了官司, 沒有足夠財產來賠償,需要宣佈破產, 他們想保有這家公司, 怎麼辦呢 ? 我們將這家公司估價後把公司讓投資者增資百分之七十五, 新股東要求陳先生和陳太太繼續在公司服務並簽立長期服務合約, 這樣一來, 因為公司不是被告, 可以繼續營運, 在破產時債權人也只能拿到公司的小額股權, 不能控制公司。
怎樣保護出租物業
出租物業最好是由有限責任公司所擁有, 這樣可以有效防止出租物業所產生的風險, 如與租客的糾紛等, 這些是很多時候就是一般保險也不能防止的風險。因出租物業往往有大額的淨值, 需要把房產淨值剝離出來, 一般是運用登記留置權等方法。但需要考慮一般貸款和留置權會產生利息和導致利息稅等因素, 如果是貸款, 也要考慮利息成本和怎樣保護貸款而來的款項等問題,需要有經驗的律師利用不同性質的留置權和根據實際情況制定周詳的計畫才能避免這種情況。我們有一些行之有效的方法可以讓你達到這個目的。
怎樣保護醫生診所等專業生意
一般醫生診所等專業人士都會通過專業有限公司 (professional corporation PC) 的組織形式來運作生意, 這個專業有限公司擁有診所的所有資產和雇用所有員工, 其實從財產保護和運作方便來說這並不是一個很好的組織形式。在稅務規劃來說也缺乏靈活性。雖然專業有限公司可以保護股東專業人士不受到某方面的訴訟風險如員工提出關於雇傭方面的訴訟而產生的風險, 但卻不能保護專業人士因專業疏忽而帶來的風險, 所以專業人士的所有財產都會受到因專業疏忽, 醫療事故, 員工疏忽等不可預見的風險威脅。而且專業有限公司的任何決定都需經過全部股東同意, 每一位專業人士的需要都會受到其他人的影響。
比較好的方法是:
第一: 每個醫生或專業人士成立其個人的專業有限公司, 這樣就能比較靈活決定對個人股東的福利包括薪酬, 退休計畫, 而不受到其他人員的影響。
笫二: 成立一個服務單位公司, 並讓診所的其他員工受雇於這家服務單位, 將診所的收入和工作分開在兩個不同單位, 這樣一個單位的債務並不會影響到其他單位, 兩個單位可以靈活的制定不同的公司制度如福利制度等,
第三: 如診所有價值大的機器, 工具和房產等可以放在一個出租單位公司或信託裡面, 這樣可以有效保護這些高價值的資產, 醫生的專業風險如疏忽等不會影響到這些資產, 並可以靈活運作達到省稅等其他目的。
怎樣保護生意
李先生有一間名餐館, 生意紅火, 他想保護這個生意和裡面的生財器具並降低稅負。
保護生意笫一步是成立有限責任公司這樣可以保護公司因公司產生的風險如因客人吃到不好的東西,提出訴訟而帶來的主張和留置權
第二步成立朝代信託以他的子孫為受益人。將一部分有限責任公司的股份轉移到朝代信託裡,
笫三步是與公司簽定一份服務合約,規定他如果離職, 公司需付一筆離職金, 這樣在外人來講, 公司的價值就會降低, 就比較不會吸引官司。
第四步把公司的生財器具賣給另外一家由他孩子擁有的有限責任公司再租回, 這樣一來不僅可以保護這些生財器具也可能可以減低稅負。
基本的個人財產保護
保護財產的方法應根據每個人的實際情況而定, 每種方法都有其代價和運作的難易, 以下我們來為大家介紹一些 實際例子, 我們可以從這些例子看到從最基本, 最簡單易行的財產保護方法到一些特定情況的方法運用。
最基本的個人財產保護王先生和王太太的總資產是七十萬, 其中五十萬是他們的住家。他們的想避免遺產認證, 把財產遺留給子女。和有基本的財產保護。以下是其財產保護步驟:
1. 最近加州家宅法把夫妻主要家宅的保護額提高到十萬元。如果王先生, 太太去登記其房子是主要家宅, 將可保護十萬的房產淨值。
2. 共有財產分離協議。如果王先生和王太太簽一份將共有財產分離成各自的分開財產協議書的話將可避免一方被告的話另一方的財產受影響, 這樣最少可以保護房產淨值的一半。
3. 不可分割協議書。這樣可以避免夫妻一方的債主把房產分割賣掉。
4. 設立生前信託, 可以避免遺產認證的費用。
進一步的個人財產保護
陳先生有一百六十萬財產, 其中房產價值四十萬, 房產有二十萬貸款。 除了以上基本保護的方法外, 陳先生應將房產外的資產轉到一家有兩個股東以上的有限責任公司裡 (LLC), 他再將房產的淨值也剝離放到 LLC 裡, 陳先生任 LLC 的經理。 陳先生把 LLC 的股份送給一個他子孫後代為受益人的朝代信託裡, 這樣他可以完全控制他的財產, 但他的債主卻不能對在信託裡的財產提出任何主張而達到對財產完全保護的目的。
從 2013 年起, 聯邦長期資本利得稅會從 15% 增加到 20%, 並且很多資本利得收入將會加上百分之三點八的醫療保險稅、比較 2012 的稅率來說總稅率增加了 58%。而且加州的最高稅率也會增加到 13.3%。所以股票和房地產買賣所得的稅負可能會達到 37.1%。由此可見, 如沒有規劃, 多於三份之一的財富都可能是政府的。尤其是過去十多年來美國房產大幅升值, 雖然經過最近的金融危機, 房產價值有所下降, 但總的來說比起十年前, 增值達數倍不等, 如果賣出, 收入的數額將會是很龐大的, 稅負也往往達數十萬不止。很多人尤其是一些將要退休的人士會面臨一個困難的決定, 他們需要現金作其他用途, 但如果賣出投資的話交稅後就所剩無幾, 但如果不處理, 管理能力, 投資風險, 退休後生活來源, 繼承等因素卻迫使他們必需把投資賣出: 那到底怎麼辦呢 ? 下面我為大家介紹幾種可以解決這個難題的方法:
慈善捐贈
很多人想到慈善都覺得是一種花費的行為, 唯一的目的是做善事, 其實慈善信託不只是做善事這麼簡單, 一個好的慈善捐贈計畫能省下很多的資本增值稅, 為財產所有人提供穩定的收入, 並且立即有大額的所得稅扣減額可減去所得稅。所以你如果有想賣掉增值很多的房地產物業, 面臨大額資本增值稅時, 你一定要考慮慈善信託, 找專家為你算一 下, 看能省下的稅有多少。值不值得做一個慈善信託。
部分慈善捐贈
部分慈善捐贈是把財產分成收入部分和捐贈部分, 常見的有下面幾種:
慈善年金其基本流程是捐贈人與一個慈善機構如教會等訂立一個合約, 捐贈人把財產捐給慈善機構,慈善機構答應提供一定數額的年金給捐贈人, 捐贈人就不用一次性的檄交資本增值稅而是拫據年金收入分次繳交, 這樣捐贈人的稅率就會減低從而省下大額增值稅。並且立即有大額的所得稅扣 減額可減去所得稅。慈善機構收到財產後賣掉, 一部分款項找一家好的保險公司買一份的年金付給捐贈人。餘下的作慈善用途。
慈善剩餘信託
捐贈人成立一個不可撒銷的慈善信託,捐贈人可以作為信託管理人或委任一位信託管理人, 然後把增值很多的財產捐贈給信託, 捐贈人從信託收到一定數額的收入, 在捐贈人過世後信託把財產根據捐贈人的指示捐給慈善機構。這樣捐贈人就不需一次性的交資本增值稅,而是以低的稅率分期付。而且立即有大額的所得稅扣減額。讓捐贈人當年的稅負大大的降低。為了簡化信託的管理, 信託可以立即把信託的財產賣掉, 用所得的資金一部分去買一份年金, 保證捐贈人的收入, 如果捐贈者想把資產留給自己後人, 也可以用年金收入買同等價值的人壽保險, 這樣你的後人在你過世後可以得到與資產同等價值的人壽保險金。
我有一位客戶, 王先生和太太夫妻都是 70 歲,有如下資產:
王先生, 來到我們事務所要說明他達到以下目的:
1. 每年有一定金額的收入, 不需要擔心股票上下。
2. 降低資本增值稅。
3. 提高現在收入。
4. 不要拖累孩子。
5. 能奉獻一部份財物給教會。
雖然他們有一定的淨資產, 但他們的年收入並不多, 生活並不富裕, 因大額的資產增值稅讓他們不能賣掉股票, 只能收到每年一點股息, 而且股息還要交稅, 不僅如此, 他們還要為股票的上下提心吊膽, 睡不安穩。
如果他們把五十萬的股票捐贈給教會, 教會把五十萬的股票賣出, 因教會是非弁利機構, 並不需要付增值稅, 教會可以用五十萬買一份年金, 收入歸王先生。餘額捐贈給教會。
下面是王先生太太可以得到的:
慈善扣額:$85755 可以省稅 $25000 左右。
終生每年收入: $48000 扣 15% 的稅後實得 $40800。
如果王生生可再活十年的話, 十年來的總收益是 $433000, 如果超過十年的話, 收益更大。
如果王先生把五十萬股票賣掉, 他的股票增值了三十萬, 三十萬增值稅的稅率是大約要 37%, 他要交稅 $111300。 交稅以後他實得 $388700。
由上面例子我們可以看到, 慈善年金比賣出得益更多, 不只讓王先生達到處理股票, 增加收入的目的, 又能完成他對教會的十份之一奉獻。
除了平時我們要考慮保護財產避免訴訟等的風險外, 我們還要考慮萬一意外的情況下要保證財產由我們的後人繼承, 不要繳無需的稅和費用, 導致財產損失,把一生的努力便宜了外人。所以我們要好好規劃遺產處理。
在美國遺產處理有三種可能:
1. 不做任何計畫
2. 設立遺囑
3. 設立一個可撤銷的生前信託
如果沒有計劃, 遺產就按每個州的繼承法處理, 這樣一來, 你最親的人可能得不到你的財產, 你的財產也可能會被你不認識的人分去。
你可以設立遺囑, 指定繼承人。但法律規定, 超過一定認證數額的遺產需要遺囑認證, 這些遺產不是用你所擁有物業的淨值來算而是根據物業的市值來算, 在加州, 遺囑認證費用大約是遺產價值的 4% 到 10%。
如果你有一間市值 $350,000 的房子, 就算你的貸款額是 $280000, 你的淨值只有 $80000 你還是需要遺產認證而且其費用可達 $10000。
要想避免遺囑認證, 唯一的方法是設立一份可撤銷的生前信託, 可撤銷的生前信託有讓你保有財產的控制權卻又能避免遺囑認證, 減低遺產稅等好處, 是每個人遺產計畫裡最重要的文件。
除了信託之外,遺產計畫裡還需要以下文件:
◎ 持久授權書
◎ 預先醫療指示
◎ 其他資產轉移遺囑
◎ 房產契據
◎ 信託資產表等重要文件。
最近報紙報導說, 美國人生命越來越長, 但身體狀況卻不好, 很多慢性疾病在困擾很多年長者。讓他們需要長期醫療護理的機會大大的增加, 但是大家往往疏忽長期醫療護理的費用。在美國萬一需要長期醫療護理, 每月費用高達萬元。而一般醫療保險包括聯邦醫療保險 (Medicare) 等都只承擔有限的一部分費用。面對這種情況, 一般人是怎麼處理的呢? 在美國人大半富有的人, 都會買長期護理保險, 但一般長期護理保險的保費不低, 很多人不能負擔得起這個費用。
其他人沒有買長期護理保險的話就需要申請美國聯邦醫 療補助 (Medicaid) 和加卅醫療補助(medical)。
聯邦醫療補助 (Medicaid) 和加州 醫療補助 (Medical) 規定,除了可豁免的資產外, 超過 $2000 的資源要用盡以後才有資格申請聯邦醫療補助或加州醫療補助, 雖然有一些資產如自住房屋等是在豁免之列, 但政府可以向取得福利之受益人的遣產追收醫療保險所為你付出的費用, 所以一但需要長期護理, 很多人會花光一生的儲蓄和資財, 不只一生努力化為烏有, 還會導致其他家人生活困難。特別是我們華人, 在美國全家大小辛苦累積一些財產, 買了房子, 準備一家安居樂業, 如卻因沒有作好計畫, 當一位家人需要長期護理而要變賣財產和房子, 導致全部家人生活都會受到影響。是多麼不幸的事。所以每個人都要為家人著想, 作好安排, 才是上策。
如果想避免資產花盡, 避免其他親人落到無以生活的地步, 最好的方法就是要儘早計畫, 把你名下的財產轉到一個不包括在醫療補助計算的信託裡, 讓你不須要花盡你的家產而又符合申請聯邦和加州醫療補助計畫, 在你還有健康的時候, 為將來可能會發生須要長期護理費用做好準備, 這是對你後人和家人最好的禮物。
當要申請聯邦和加州醫療補助時, 政府會審核家庭過去五年資產轉讓記錄, 如果在五年內有轉移財產記錄, 那麼在一定的期限內, 將無法享受醫療補助, 這就是所謂的回溯期 (look back period)。此期限長短取決於已轉讓資產的數額。 轉移的數額越大, 要等待的時間就越長。由此可見, 及早計畫的重要性。
那到底怎麼樣把財產轉移出去呢? 很多人認為財產是我保命的根本, 豈能放在外人那裡呢? 其實美國法律有很多方法讓你有保存財產的控制權, 卻又符合加州或聯邦醫療補助的要求。
有一種很好的方法, 就是把財產轉移到你所設立的所謂的不可撤銷的生前信託裡 (Irrevocable Living Trust), 何謂不可撤銷的生前信託呢? 一般大家所成立的生前信託是可以撤銷的, 這個在政府的法律規定裏面, 是等同你自己的財產, 是不符合聯邦、加州醫療補助規定。不可改變信託是一 種不可撤銷的對財產的法律安排, 在這個信託裡的財產不會算在你的名下, 而且政府承認這種安排是不計入醫療補助對財產的計算裡。
當你把你自己的財產放在不可撤銷信託就是把屬於你的財產放在你自己成立的一個法人組織裏面, 這樣一來這些財產不屬於你的名下, 過了回溯期後你就有資格申請醫療補助。那很多人會問, 那不在我的名字底下那不是很危險嗎? 但這種信託如果寫的好的話會讓你保有控制權, 你還可以使用你的財產。因為這種信託是不能撤銷的, 所以一位有經驗的律師很重要。一份寫得好的不可撤銷生前信託可以成為對外界而言是一個很堅固的保壘來保護你的財產, 在內部運作卻相對容易, 讓你可以像用自己的財產一樣的運用。
當人們為自己和家人的將來計畫時, 醫療補助是一個非常重要的考慮因素, 你需要一位精通信託和醫療護理法律的律師來好好為你規劃, 幫助你保護你家庭辛苦累積的財產, 並需要時能得到長期護理補助。
中國有一俗話說財不露白, 自古以來人們都知道財產一公開會招來禍害, 但在美國, 房地產記錄是公開的。任何人只要在縣政府記錄處輸入你的名字就可得到你的房產登記, 如果你有房地產在名下, 你的名字, 位址, 地產都是公開資料, 任何人都可以查到。雖然我們不是報紙上的中國的房姐或溫家寶等大官, 但我們都可以從他們的例子看到, 隱私的重要性和保護隱私的困難, 尤其在現在這個互聯網的社會, 隱私越來越重要, 卻越來越難保持,強大的搜尋引擎可以立刻把你擁有的財產透露出來, 這樣為每一個要對你不利的人提供了方便, 不管是要盜竊身份者, 要提起訴訟者都能輕易的得到你全面的財務資料。
要保護隱私, 有一個簡單有效的方法是把財產放在一個隱私信託裡。隱私信託就像一件保護傘或隱身衣, 把財產遮罩在隱私信託裡, 外人就無法在公開紀錄裡得到你的名字, 位址等資料。
隱私信託是守護財務隱私最有效的方法
隱私信託是一種可以隨時改變和撤銷的信託,成立信託人保有對信託解散, 改變和對信託裡財產的處理全部權力, 財產買賣, 稅務, 等權力義務與個人擁有時一樣。因這是可以改變的信託, 雖然你的債權人還是可以對你的財產提出主張。但因為你的名字不會出現在財產登記的公開記錄裡, 沒有人知道你的財務細節, 你的財產不會為你招來無謂訴訟等麻煩。
隱私信託可以只為保護隱私而設, 也可以加上其他條款以達到一般遺產規劃, 免除遺囑認證等目的。
